新余市國資委關(guān)于印發(fā)《新余市國資委出資監(jiān)管單位投資監(jiān)督管理暫行辦法》的通知
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余國資字〔2018〕79號(hào)
各出資監(jiān)管單位：
《新余市國資委出資監(jiān)管單位投資監(jiān)督管理暫行辦法》已經(jīng)委主任辦公會(huì)議審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。
新余市國資委
2018年8月8日
新余市國資委出資監(jiān)管單位投資監(jiān)督管理暫行辦法
第一章 總 則
第一條 為依法履行出資人職責(zé)，建立完善以管資本為主的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制，引導(dǎo)和規(guī)范出資監(jiān)管單位投資行為，優(yōu)化國有資本布局和結(jié)構(gòu)，維護(hù)國有資本安全，落實(shí)國有資本保值增值責(zé)任，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《中共新余市委 新余市人民政府關(guān)于進(jìn)一步深化國資國企改革的實(shí)施意見》（余發(fā)〔2018〕5號(hào)）等法律法規(guī)和文件精神，參照《江西省國資委出資監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》（贛國資規(guī)劃字〔2017〕253號(hào)），結(jié)合出資監(jiān)管單位實(shí)際，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱出資監(jiān)管單位（以下統(tǒng)稱企業(yè)）是指新余市人民政府授權(quán)新余市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱市國資委）履行出資人職責(zé)的國有獨(dú)資、國有全資和國有控股企業(yè)以及企業(yè)化管理事業(yè)單位。
第三條 本辦法所稱投資是指企業(yè)在境內(nèi)外從事的股權(quán)投資與固定資產(chǎn)投資。其中股權(quán)投資包括新設(shè)企業(yè)、增資、參股、收購、兼并、合資等，固定資產(chǎn)投資包括基本建設(shè)、技術(shù)改造和購置土地房屋等。
第四條 本辦法所稱主業(yè)是指企業(yè)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃確定并報(bào)經(jīng)市國資委認(rèn)定的主要經(jīng)營業(yè)務(wù)。培育業(yè)務(wù)是指企業(yè)在已確認(rèn)的主業(yè)范圍之外，選擇與主業(yè)相關(guān)聯(lián)，且具有比較優(yōu)勢(shì)，符合本企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃并報(bào)經(jīng)市國資委認(rèn)定的新興產(chǎn)業(yè)投資業(yè)務(wù)。培育業(yè)務(wù)經(jīng)市國資委認(rèn)定后在投資管理上視同主業(yè)對(duì)待，今后視發(fā)展情況可適時(shí)申請(qǐng)將其調(diào)整為主業(yè)。非主業(yè)是指主業(yè)和培育業(yè)務(wù)以外的其他經(jīng)營業(yè)務(wù)。
第五條 企業(yè)投資項(xiàng)目從性質(zhì)上可分為政府性投資項(xiàng)目和自主決策的投資項(xiàng)目（以下稱為商業(yè)性投資項(xiàng)目）。
政府性投資項(xiàng)目是指經(jīng)市委、市政府研究確定的投資項(xiàng)目。
商業(yè)性投資項(xiàng)目是指企業(yè)承擔(dān)的除政府性投資項(xiàng)目以外的其他投資項(xiàng)目。
第六條 市國資委以國家、省、市發(fā)展戰(zhàn)略和企業(yè)發(fā)展規(guī)劃為引領(lǐng)，以把握投資方向、優(yōu)化資本布局、嚴(yán)格決策程序、規(guī)范資本運(yùn)作、提高資本回報(bào)、維護(hù)資本安全為重點(diǎn)，依法建立信息對(duì)稱、權(quán)責(zé)對(duì)等、運(yùn)行規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)防控有力的投資監(jiān)督管理體系，推動(dòng)企業(yè)強(qiáng)化投資行為的全程全面監(jiān)管。
第七條 市國資委根據(jù)出資人職責(zé)，依法對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。其主要職責(zé)是：
（一）負(fù)責(zé)研究國有資本投資方向，審核企業(yè)中長期發(fā)展規(guī)劃，督促企業(yè)依據(jù)規(guī)劃編制年度投資計(jì)劃并實(shí)行備案管理；
（二）制定并發(fā)布企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單，對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目進(jìn)行分類監(jiān)管；
（三）指導(dǎo)督促企業(yè)建立健全投資管理制度，并監(jiān)督檢查企業(yè)投資管理制度執(zhí)行情況、投資項(xiàng)目的決策和實(shí)施情況；
（四）匯總統(tǒng)計(jì)、監(jiān)督檢查企業(yè)年度投資計(jì)劃和完成情況；
（五）組織開展重大投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，加強(qiáng)企業(yè)投資績效的評(píng)價(jià)考核和激勵(lì)約束；
（六）對(duì)違規(guī)投資造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，進(jìn)行責(zé)任追究；
（七）法律法規(guī)規(guī)定的其他出資人職責(zé)。
第八條 企業(yè)是投資項(xiàng)目的決策主體、實(shí)施主體和責(zé)任主體，應(yīng)當(dāng)服務(wù)國家、省、市發(fā)展戰(zhàn)略，體現(xiàn)出資人的投資意愿，堅(jiān)持以規(guī)劃為引領(lǐng)，聚焦主業(yè)發(fā)展，大力培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，嚴(yán)格控制非主業(yè)投資，嚴(yán)格遵守投資決策程序，提高投資回報(bào)，防止國有資產(chǎn)流失。主要職責(zé)是：
?。ㄒ唬┙⒔∪顿Y管理制度、投資風(fēng)險(xiǎn)防控體系和投資項(xiàng)目負(fù)面清單等管理體系；
（二）根據(jù)企業(yè)發(fā)展定位，編制中長期發(fā)展規(guī)劃和年度投資計(jì)劃；
（三）根據(jù)市國資委確認(rèn)的主業(yè)和培育業(yè)務(wù)范圍，對(duì)投資項(xiàng)目負(fù)面清單之外的項(xiàng)目，按企業(yè)內(nèi)部投資決策程序自主決策；
（四）負(fù)責(zé)對(duì)子企業(yè)投資活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督管理，履行投資信息報(bào)送義務(wù)和配合監(jiān)督檢查義務(wù)；
（五）組織對(duì)投資項(xiàng)目開展后評(píng)價(jià)和審計(jì)，對(duì)違規(guī)投資造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良影響的，進(jìn)行責(zé)任追究；
（六）法律法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。
第九條 企業(yè)投資應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：
（一）聚焦主業(yè)，優(yōu)化布局。企業(yè)投資應(yīng)當(dāng)符合國家、省、市產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向，符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略；堅(jiān)持聚焦主業(yè)，大力培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，嚴(yán)格控制非主業(yè)投資。
（二）規(guī)范運(yùn)作，權(quán)責(zé)對(duì)等。企業(yè)投資應(yīng)當(dāng)自覺遵守法律法規(guī)，規(guī)范履行投資決策和審批程序；企業(yè)與其他股東合作時(shí)，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持同步出資、同股同權(quán)的原則。
（三）分類監(jiān)管，注重效益。對(duì)商業(yè)性投資項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持效益優(yōu)先，著力追求投資回報(bào)；對(duì)于政府性投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)在滿足社會(huì)效益和功能保障的基礎(chǔ)上，兼顧企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。
（四）量力而行，嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)投資規(guī)模應(yīng)與企業(yè)資本實(shí)力、實(shí)際籌資能力和財(cái)務(wù)承受能力相適應(yīng)，加強(qiáng)項(xiàng)目管理并做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)控和防范預(yù)案，防止國有資產(chǎn)損失。
第十條 市國資委外派監(jiān)事會(huì)依法依規(guī)對(duì)企業(yè)投資行為進(jìn)行監(jiān)督。市國資委外派監(jiān)事會(huì)在日常監(jiān)督、專項(xiàng)檢查、年度集中檢查中發(fā)現(xiàn)企業(yè)在投資方面存在問題，應(yīng)及時(shí)向市國資委報(bào)告。
第二章 投資監(jiān)管體系建設(shè)
第十一條 市國資委根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求，制定并發(fā)布企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單，設(shè)定禁止類和特別監(jiān)管類投資項(xiàng)目，實(shí)行分類監(jiān)管。負(fù)面清單的內(nèi)容保持相對(duì)穩(wěn)定并適時(shí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。
列入負(fù)面清單禁止類的投資項(xiàng)目，企業(yè)一律不得投資。列入負(fù)面清單特別監(jiān)管類的投資項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)本辦法第三章第二節(jié)相關(guān)規(guī)定報(bào)經(jīng)市國資委核準(zhǔn)。負(fù)面清單之外的投資項(xiàng)目，由企業(yè)按照中長期發(fā)展規(guī)劃和年度投資計(jì)劃自主決策。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，對(duì)照投資項(xiàng)目負(fù)面清單，依據(jù)規(guī)劃、主業(yè)和培育業(yè)務(wù)范圍，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際，確定本企業(yè)的投資領(lǐng)域、投資目標(biāo)、投資規(guī)模，制定本企業(yè)更為嚴(yán)格、具體的投資項(xiàng)目負(fù)面清單。企業(yè)的投資項(xiàng)目負(fù)面清單應(yīng)報(bào)送市國資委備案。
第十二條 市國資委建立完善企業(yè)投資管理體系，對(duì)企業(yè)年度投資計(jì)劃、半年度及年度完成情況、投資項(xiàng)目實(shí)施情況等投資信息進(jìn)行監(jiān)測(cè)、分析和管理。企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)投資基礎(chǔ)信息管理工作，對(duì)企業(yè)本級(jí)和所屬企業(yè)年度投資計(jì)劃執(zhí)行、投資項(xiàng)目實(shí)施等情況進(jìn)行全面的動(dòng)態(tài)監(jiān)控和管理，同時(shí)按本辦法規(guī)定向市國資委報(bào)送相關(guān)材料。
第十三條 市國資委建立完善投資監(jiān)管聯(lián)動(dòng)機(jī)制，發(fā)揮戰(zhàn)略規(guī)劃、產(chǎn)權(quán)管理、考核分配、法律監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、監(jiān)事會(huì)監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察等相關(guān)監(jiān)管職能合力，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)監(jiān)管全覆蓋，及時(shí)發(fā)現(xiàn)投資風(fēng)險(xiǎn)，減少投資損失。
第十四條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際，建立健全投資管理制度。企業(yè)投資管理制度應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：
（一）投資應(yīng)遵循的基本原則；
（二）投資管理流程、管理部門及相關(guān)職責(zé)；
（三）投資決策程序、決策機(jī)構(gòu)及其職責(zé)；
（四）投資項(xiàng)目實(shí)施主體及職責(zé)；
（五）投資項(xiàng)目負(fù)面清單；
（六）投資風(fēng)險(xiǎn)管控制度；
（七）投資項(xiàng)目完成、中止、終止或退出制度；
（八）投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)制度；
（九）投資項(xiàng)目檔案管理制度；
（十）違規(guī)投資責(zé)任追究制度；
（十一）對(duì)所屬企業(yè)投資活動(dòng)的授權(quán)、監(jiān)督與管理制度。
企業(yè)投資管理制度應(yīng)經(jīng)企業(yè)董事會(huì)（未設(shè)董事會(huì)的為總經(jīng)理辦公會(huì)。以下統(tǒng)稱董事會(huì)）審議通過后報(bào)送市國資委備案。
第三章 投資事前管理
第一節(jié) 一般規(guī)定
第十五條 企業(yè)應(yīng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、主業(yè)和培育業(yè)務(wù)范圍編制年度投資計(jì)劃，并與年度財(cái)務(wù)預(yù)算相銜接，與合理的資產(chǎn)負(fù)債水平相適應(yīng)。企業(yè)投資活動(dòng)應(yīng)當(dāng)納入年度投資計(jì)劃，未納入年度投資計(jì)劃的投資項(xiàng)目原則上不得投資，確需追加投資項(xiàng)目的應(yīng)調(diào)整年度投資計(jì)劃。
第十六條 企業(yè)應(yīng)在每年度末向市國資委預(yù)報(bào)下年度投資計(jì)劃，并于下年度1月底前將經(jīng)董事會(huì)審議通過的年度投資計(jì)劃、董事會(huì)決議等相關(guān)資料報(bào)送市國資委。年度投資計(jì)劃應(yīng)包括以下內(nèi)容:
?。ㄒ唬┩顿Y主要方向和目的；
?。ǘ┩顿Y規(guī)模及資產(chǎn)負(fù)債率水平；
?。ㄈ┩顿Y結(jié)構(gòu)分析；
?。ㄋ模┩顿Y項(xiàng)目情況（包括項(xiàng)目內(nèi)容、投資額、實(shí)施主體、股權(quán)結(jié)構(gòu)、資金來源構(gòu)成、投資預(yù)期收益、實(shí)施年限等）。
第十七條 市國資委依據(jù)企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，從企業(yè)投資方向、投資規(guī)模、投資結(jié)構(gòu)和投資能力等方面，對(duì)企業(yè)年度投資計(jì)劃進(jìn)行備案管理?！ ?br />
（一）對(duì)無異議的企業(yè)年度投資計(jì)劃，市國資委在20個(gè)工作日內(nèi)向企業(yè)出具備案通知。
（二）對(duì)存在問題的企業(yè)年度投資計(jì)劃，市國資委在收到年度投資計(jì)劃后，在20個(gè)工作日內(nèi)向企業(yè)反饋書面意見；企業(yè)應(yīng)根據(jù)市國資委意見對(duì)年度投資計(jì)劃作出修改并重新履行備案手續(xù)。
第十八條 企業(yè)新增的投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)履行項(xiàng)目立項(xiàng)、可行性研究、盡職調(diào)查、賬務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估、審查論證、董事會(huì)審議等程序。項(xiàng)目決策前應(yīng)組織做好投資項(xiàng)目的融資、投資、管理、退出全過程及項(xiàng)目的技術(shù)、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)、法律和風(fēng)險(xiǎn)等方面的可行性研究與論證，必要時(shí)選聘具有相應(yīng)資質(zhì)、專業(yè)經(jīng)驗(yàn)和良好信譽(yù)的法律、財(cái)務(wù)、評(píng)估等中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行論證。
?。ㄒ唬┢髽I(yè)擬實(shí)施股權(quán)投資項(xiàng)目的，應(yīng)開展必要的盡職調(diào)查、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估。企業(yè)開展并購項(xiàng)目的，以資產(chǎn)評(píng)估值為參考確定股權(quán)并購價(jià)格，有特殊目的的，可考慮資源優(yōu)勢(shì)、協(xié)同效應(yīng)、發(fā)展前景、市盈率等因素適當(dāng)溢價(jià)，同時(shí)應(yīng)就期間損益、職工安置或債務(wù)處理等事項(xiàng)作出明確安排。
（二）企業(yè)投資項(xiàng)目引入非國有資本，原則上應(yīng)通過相關(guān)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)或新聞媒體、互聯(lián)網(wǎng)等渠道公開征集意向合作方。在綜合考慮投資主體資質(zhì)、商業(yè)信譽(yù)、經(jīng)營情況、管理能力、資產(chǎn)規(guī)模、社會(huì)評(píng)價(jià)等因素的基礎(chǔ)上擇優(yōu)選取合作方，并與合作方通過章程或協(xié)議（合同），就法人治理結(jié)構(gòu)、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、關(guān)聯(lián)交易、風(fēng)險(xiǎn)管控、后續(xù)投資的資金（經(jīng)營）安排等做出明確約定。
第十九條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確投資項(xiàng)目決策機(jī)制，對(duì)投資決策實(shí)行統(tǒng)一管理。企業(yè)投資決策權(quán)和開展股權(quán)投資原則上控制在兩級(jí)以內(nèi)（市國資委直接監(jiān)管企業(yè)為一級(jí)）。涉及參股子公司的投資事項(xiàng)，由國有股東委派的股東代表，按照本辦法規(guī)定和委派單位指示發(fā)表意見、行使表決權(quán)，并將履職情況和結(jié)果及時(shí)報(bào)告委派單位。各級(jí)投資決策機(jī)構(gòu)對(duì)投資項(xiàng)目做出決策，應(yīng)當(dāng)形成決策文件，所有參與決策的人員均應(yīng)在決策文件上簽字背書，所發(fā)表意見應(yīng)記錄存檔。
第二節(jié) 特別規(guī)定
第二十條 列入“投資特別監(jiān)管企業(yè)”名單的企業(yè)的投資行為和負(fù)面清單特別監(jiān)管類的投資項(xiàng)目，適用于本節(jié)規(guī)定。
第二十一條 市國資委根據(jù)企業(yè)投資經(jīng)營情況及監(jiān)督檢查情況，每年確定“投資特別監(jiān)管企業(yè)”。企業(yè)出現(xiàn)以下情況之一的，進(jìn)入“投資特別監(jiān)管企業(yè)”名單：
（一）違反“企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單”的投資行為；
（二）違反本辦法規(guī)定，未履行或者未正確履行投資管理職責(zé)造成國有資產(chǎn)重大損失或嚴(yán)重不良后果的；
（三）連續(xù)三年發(fā)生重大虧損和資不抵債的企業(yè)；
（四）市國資委下達(dá)投資管理整改通知書或投資監(jiān)管提示函后，不按要求進(jìn)行整改或整改不到位的。
第二十二條 列入“投資特別監(jiān)管企業(yè)”名單的企業(yè)，其年度投資計(jì)劃需經(jīng)市國資委審批后方可實(shí)施。
第二十三條 列入“投資特別監(jiān)管企業(yè)”名單的企業(yè)的具體投資項(xiàng)目和列入負(fù)面清單特別監(jiān)管類的投資項(xiàng)目，應(yīng)在履行企業(yè)內(nèi)部決策程序后、實(shí)施前，按照一事一議的原則，報(bào)市國資委審核。
第二十四條 報(bào)市國資委審核的投資項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)當(dāng)提供以下材料：
（一）項(xiàng)目報(bào)告文件（包括投資必要性、項(xiàng)目情況、投資主體概況及項(xiàng)目實(shí)施周期、投資估算、效益分析、投資風(fēng)險(xiǎn)、中介機(jī)構(gòu)可行性研究報(bào)告、投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告等）；
?。ǘ┢髽I(yè)履行決策程序情況及有關(guān)文件；
?。ㄈ┩顿Y主體企業(yè)經(jīng)審計(jì)的最近一年的財(cái)務(wù)報(bào)表和最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表；
（四）董事會(huì)會(huì)議紀(jì)要；
（五）涉及重大事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)提供社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；
?。┯芍薪闄C(jī)構(gòu)出具的法律意見書；
（七）市國資委認(rèn)為必要的其他文件。
第二十五條 市國資委依據(jù)法律法規(guī)和國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)定，從投資項(xiàng)目實(shí)施的必要性、對(duì)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的影響程度、企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)承受能力等方面進(jìn)行審核，必要時(shí)可委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行論證。市國資委在收到完整材料之日起20個(gè)工作日內(nèi)，向企業(yè)反饋書面意見。
企業(yè)的特別重大投資項(xiàng)目，市國資委認(rèn)為需報(bào)市政府批準(zhǔn)的，應(yīng)在收到完整材料之日起20個(gè)工作日內(nèi)，審核上報(bào)市政府?！?br />
企業(yè)在未獲市國資委書面意見或市政府批準(zhǔn)前，不得組織實(shí)施或者進(jìn)行實(shí)際投資，也不得簽署具有法律約束力的投資協(xié)議、文件。
第四章 投資事中管理
第二十六條 市國資委對(duì)企業(yè)投資實(shí)行全過程動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，及時(shí)了解和掌握企業(yè)投資信息，指導(dǎo)督促企業(yè)規(guī)范開展投資活動(dòng)。
第二十七條 市國資委對(duì)企業(yè)實(shí)施中的投資項(xiàng)目進(jìn)行隨機(jī)監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查企業(yè)重大投資項(xiàng)目決策、執(zhí)行和效果等情況，特別是計(jì)劃外追加、非主業(yè)投資項(xiàng)目實(shí)施的必要性及投資風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題向企業(yè)反饋。市國資委外派監(jiān)事會(huì)要加強(qiáng)企業(yè)投資事項(xiàng)的日常監(jiān)督檢查，及時(shí)向市國資委報(bào)告監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題。
第二十八條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)實(shí)施、運(yùn)營中的投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤分析，針對(duì)外部環(huán)境和項(xiàng)目本身情況變化，及時(shí)進(jìn)行再?zèng)Q策。如出現(xiàn)影響投資目的實(shí)現(xiàn)的重大不利變化時(shí)，應(yīng)當(dāng)研究并啟動(dòng)項(xiàng)目中止、終止或退出機(jī)制。企業(yè)投資項(xiàng)目實(shí)施過程中，發(fā)生下列情況之一的，應(yīng)當(dāng)重新履行投資決策程序并及時(shí)向市國資委報(bào)告：
（一）投資總額超出預(yù)算10%以上的項(xiàng)目；
（二）資金來源及構(gòu)成需進(jìn)行重大調(diào)整，致使企業(yè)負(fù)債過高，超出企業(yè)承受能力或影響企業(yè)正常發(fā)展；
（三）投資對(duì)象股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移；
（四）投資項(xiàng)目合作方嚴(yán)重違約，損害出資人利益；
（五）因不可控因素造成投資風(fēng)險(xiǎn)劇增或存在較大潛在損失等重大變化，需要調(diào)整和終止投資計(jì)劃。
第二十九條 企業(yè)因投資項(xiàng)目再?zèng)Q策涉及年度投資計(jì)劃調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將調(diào)整后的年度投資計(jì)劃重新報(bào)送市國資委備案。
第三十條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年7月底前將上半年投資完成情況報(bào)送市國資委。投資完成情況主要包括固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資、投資項(xiàng)目完成情況，以及需要報(bào)告的其他事項(xiàng)等。
第五章 投資事后管理
第三十一條 企業(yè)應(yīng)按照投資項(xiàng)目建立項(xiàng)目投資檔案，并按照投資決策、實(shí)施、完成等環(huán)節(jié)及時(shí)整理歸檔，確保投資資料完整。
第三十二條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)編制年度投資完成情況報(bào)告，并于次年1月底前報(bào)送市國資委。年度投資完成情況報(bào)告包括但不限于以下內(nèi)容：
?。ㄒ唬┠甓韧顿Y完成總體情況；
?。ǘ┠甓韧顿Y效果分析；
（三）投資項(xiàng)目進(jìn)展情況；
?。ㄋ模┠甓韧顿Y后評(píng)價(jià)工作開展情況；
?。ㄎ澹┯?jì)劃執(zhí)行偏離情況、年度投資存在的主要問題及改進(jìn)措施。
第三十三條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)每年選擇部分已完成的投資項(xiàng)目開展后評(píng)價(jià)，形成后評(píng)價(jià)專項(xiàng)報(bào)告報(bào)市國資委。通過項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，完善企業(yè)投資決策機(jī)制，提高項(xiàng)目成功率和投資收益，總結(jié)投資經(jīng)驗(yàn)，為后續(xù)投資活動(dòng)提供參考，并作為落實(shí)投資主體責(zé)任和進(jìn)行獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。
第三十四條 市國資委對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，選擇部分重大投資項(xiàng)目開展后評(píng)價(jià)，必要時(shí)委托第三方咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)投資管理進(jìn)行整體評(píng)價(jià)，并向企業(yè)反饋項(xiàng)目后評(píng)價(jià)、整體評(píng)價(jià)結(jié)果。
第三十五條 市國資委外派監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)職責(zé)加強(qiáng)對(duì)投資的全過程監(jiān)督檢查，適時(shí)組織開展投資專項(xiàng)監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向市國資委報(bào)告。
第三十六條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)組織開展重大投資項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)的重點(diǎn)包括重大投資項(xiàng)目決策、投資方向、資金使用、投資收益、投資風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。
第三十七條 市國資委指導(dǎo)和監(jiān)督檢查企業(yè)重大投資項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)工作，根據(jù)需要可要求企業(yè)選擇部分重大投資項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。
第三十八條 市國資委依據(jù)對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)的監(jiān)督和評(píng)價(jià)結(jié)果，將投資管理和投資績效作為企業(yè)年度考核和任期考核的重要內(nèi)容，與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員薪酬和任免掛鉤，相應(yīng)采取獎(jiǎng)勵(lì)或懲罰措施。
第六章 投資風(fēng)險(xiǎn)管理
第三十九條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、控制、化解等全過程的投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系，將投資風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理、加強(qiáng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的重要內(nèi)容。強(qiáng)化投資前期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)控方案制訂，做好項(xiàng)目實(shí)施過程中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、預(yù)警和處置，防范投資后項(xiàng)目運(yùn)營、整合風(fēng)險(xiǎn)，做好項(xiàng)目退出的時(shí)點(diǎn)與方式安排。
第四十條 企業(yè)應(yīng)審慎開展金融投資業(yè)務(wù)，加強(qiáng)金融投資管理，完善、規(guī)范內(nèi)部決策程序、制度和風(fēng)險(xiǎn)控制體系，嚴(yán)格控制金融投資風(fēng)險(xiǎn)。
第四十一條 市國資委指導(dǎo)督促企業(yè)加強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)管理，必要時(shí)委托第三方咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行評(píng)價(jià)，及時(shí)將評(píng)價(jià)結(jié)果反饋企業(yè)。企業(yè)應(yīng)按照評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)存在的問題及時(shí)進(jìn)行整改，健全完善企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
第四十二條 企業(yè)商業(yè)性投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)積極引入社會(huì)各類投資機(jī)構(gòu)參與。企業(yè)股權(quán)類重大投資項(xiàng)目在投資決策前應(yīng)當(dāng)由獨(dú)立第三方且具有相應(yīng)資質(zhì)的咨詢機(jī)構(gòu)，出具投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。
第七章 責(zé)任追究
第四十三條 企業(yè)違反本辦法規(guī)定，未履行或未正確履行投資管理職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，依照《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》（國辦發(fā)〔2016〕63號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，由有關(guān)部門追究企業(yè)經(jīng)營管理人員的責(zé)任，根據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)處理。對(duì)瞞報(bào)、謊報(bào)、不及時(shí)報(bào)送投資信息的企業(yè)，市國資委視情給予通報(bào)批評(píng)、責(zé)令整改、監(jiān)管提示等處理，必要時(shí)組織開展核查。
第四十四條 市國資委相關(guān)工作人員對(duì)企業(yè)依據(jù)本辦法報(bào)送的資料負(fù)有保密義務(wù)，違反本辦法規(guī)定造成不良影響的，由市國資委責(zé)令其改正；造成國有資產(chǎn)損失的，由有關(guān)部門按照干部管理權(quán)限給予處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理?！?/span>
第八章 附則
第四十五條 企業(yè)投資負(fù)面清單由市國資委另行公布。
第四十六條 企業(yè)承擔(dān)的政府性投資項(xiàng)目，市政府另有要求的，從其要求。
第四十七條 委托監(jiān)管企業(yè)的投資管理由被委托監(jiān)管部門（監(jiān)管方）參照本辦法負(fù)責(zé)實(shí)施和監(jiān)管。
第四十八條 本辦法由市國資委負(fù)責(zé)解釋。
第四十九條 本辦法自公布之日起施行。
